- 勞工退休金新制自2005年7月1日起施行，依勞工退休金條例第6條規定，雇主須為適用勞動基準法的勞工按月提繳退休金至個人專戶，帳戶所有權完全歸屬勞工本人。
- 依勞工退休金條例第14條第1項規定，雇主每月提繳金額不得低於勞工月薪的6%，且此費用由雇主全額負擔，不得以任何形式從勞工薪資中扣除或轉嫁。
- 勞工年滿60歲即可申請領取退休金；年資未滿15年者只能一次領清，年資滿15年以上可選月退金或一次領清。
- 雇主若有高薪低報或未足額提繳情形，依勞工退休金條例第31條規定，勞工可請求補繳差額及損害賠償。
- 個人退休金專戶具可攜性，換工作不影響已累積金額，可透過「勞保局e化服務系統」線上查詢歷月提繳紀錄。
什麼是勞工退休金新制？與舊制有何根本差異？
勞工退休金（簡稱「勞退」）是國家依法強制建立的退休儲蓄保障，與勞保（社會保險）性質截然不同——勞退採「個人帳戶儲蓄制」，每位勞工在勞動部勞工保險局擁有一個專屬退休金帳戶，雇主按月存入，帳戶所有權完全屬於勞工本人，與服務的特定雇主無關。
新制最關鍵的優勢在於「可攜性」：換工作時，前雇主歷次提繳的金額不會歸零，依然保留在個人專戶中持續累積。這與舊制（依勞動基準法規定）的「確定給付制」大相逕庭——舊制下勞工必須在同一事業單位服務滿25年，或年滿55歲且服務滿15年才能請領，中途換工作往往導致年資歸零，多年努力付諸流水。
雇主每月到底要繳多少？6%是怎麼算出來的？
計算基準：月提繳工資分級表
依勞工退休金條例第14條第1項規定，雇主每月提繳金額不得低於勞工月薪的6%。提繳金額並非直接以實際薪資乘以6%，而是先將薪資對應至勞動部公告的「勞工退休金月提繳工資分級表」，找出對應的工資級距後再計算。
以實際數字說明：假設月薪45,000元，對應分級表後落入46,800元的級距，雇主每月應提繳金額為46,800×6%＝2,808元。不同薪資區間對應不同級距，精確金額建議至勞動部官網查詢最新分級表確認。
勞工也可以選擇自願多繳一些
除雇主法定提繳的6%外，勞工本人可選擇「個人自願提繳」，每月最高可再額外提繳薪資的6%。自願提繳的金額可在申報綜合所得稅時全額自薪資所得中扣除，達到強制儲蓄與合法節稅的雙重效益。
6%退休金可以從我的薪資裡扣掉嗎？
不可以。這是勞資糾紛中最常見的違法樣態之一。依勞工退休金條例第14條第1項明確規定，雇主提繳的退休金屬於雇主的法定義務，費用完全由雇主自行承擔，不得從勞工薪資中扣除，更不得要求勞工共同分攤。
以具體情境說明：若面試時雙方議定月薪50,000元，勞工每月實際入帳金額就應為50,000元，雇主不得以「需負擔退休金提繳費用」為由，將實際發放薪資調降為47,000元。
若薪資單上出現以「勞退」為名義的扣款項目，此舉已屬違法。勞工應立即保留薪資單、銀行轉帳紀錄及勞動契約，向所在地縣市勞工局申訴，或尋求律師協助追討差額。需注意的是，薪資單上常見的勞保費及健保費扣款屬勞工自付部分的代扣，與勞退性質不同，需加以區辨。
如何查詢我的勞退個人專戶累積了多少錢？
查詢個人退休金專戶不需親赴勞保局辦理，透過以下管道均可完成：
線上查詢（最快速）：登入「勞保局e化服務系統」，使用自然人憑證或行動電話認證身分，即可查詢個人專戶各月提繳紀錄、累積本金及歷年收益分配明細。
ATM查詢：持「勞動保障卡」（向勞保局指定合約銀行申辦）或「郵政金融卡」（需事先至郵局簽署查詢同意書）至ATM操作查詢。
建議每半年主動查詢一次，核對雇主實際提繳金額與薪資是否相符。若發現特定月份無提繳記錄，或申報薪資明顯低於實際薪資，應立即蒐集相關資料，評估是否存在高薪低報或漏繳情形。
符合什麼條件才能開始領取勞退新制退休金？
年齡與年資決定請領方式
依勞工退休金條例第24條規定，勞工年滿60歲即可向勞動部勞工保險局申請領取退休金，無論當時是否仍在職。請領方式依年資而定：年資未滿15年者，僅能選擇「一次請領」，由勞保局將個人專戶中全部本金及收益一次撥付；年資滿15年以上者，可選擇「月退休金」（按月定期給付，類似年金）或「一次請領」，由勞工自行評估選擇。
非自願離職可以提前請領嗎？
依勞工退休金條例第24條之2規定，若勞工在年滿55歲後遭遇「非自願離職」（例如遭資遣），且工作年資累計達15年以上，符合條件者可申請提前請領退休金。但每提前一年，月退休金金額將依法縮減，最多可提前5年請領（即最早於55歲開始領取）。
勞工身故前的專戶如何處理？
依勞工退休金條例第26條規定，若勞工於請領退休金前不幸身故，個人退休金專戶中的全部累積金額，由其遺屬或事先指定的受益人依法請領，不會因此歸零或充公。
高薪低報會讓我損失多少退休金？可以追討嗎？
高薪低報對退休金的侵蝕是長期累積且難以察覺的。由於每月提繳金額以申報薪資的6%計算，雇主申報薪資愈低，存入專戶的金額就愈少，長期複利效應下，損失十分可觀。
具體試算：假設勞工實際月薪60,000元，雇主卻只申報40,000元，每月提繳差額為(60,000－40,000)×6%＝1,200元。若工作年資達30年，僅計算本金差距已高達432,000元，加計歷年收益分配後，實際損失將遠超此數字。
依勞工退休金條例第31條規定，雇主因申報薪資不實致勞工受有損害，勞工得請求雇主賠償，包含應補提繳的差額及對應的收益損失。面對高薪低報問題，建議透過勞保局e化服務系統查詢實際申報記錄，與薪資轉帳明細逐月比對，掌握具體差異後向縣市勞工局申訴，或委任律師提起民事損害賠償訴訟。
常見問題 FAQ
Q1：換工作後，前雇主幫我繳的勞退金會消失嗎？
不會消失。勞工退休金新制個人專戶的所有權完全屬於勞工個人，具有「可攜性」。換工作或離職後，前雇主歷次提繳的金額仍保留在專戶中持續累積，等到年滿60歲達到請領條件後，再統一向勞保局申請領取即可。
Q2：雇主說勞退6%已包含在薪資裡，這樣合法嗎？
不合法。依勞工退休金條例第14條規定，雇主提繳的6%退休金是雇主的法定義務，費用必須由雇主額外自行承擔，不得以「薪資內含」的方式規避。若雇主以此名義減少實際發放薪資，勞工可依法要求補足差額，並向縣市勞工局申訴或委任律師追討。
Q3：我懷疑雇主沒有按時幫我提繳勞退，該怎麼確認？
可登入「勞保局e化服務系統」查詢個人退休金專戶的逐月提繳紀錄。若發現特定月份無提繳紀錄，或申報薪資與實際薪資明顯不符，應立即保留薪資轉帳明細、薪資單及勞動契約，向縣市勞工局提出申訴，或依勞工退休金條例第31條委任律師提起民事損害賠償訴訟。
Q4：勞工自願提繳有節稅效果嗎？
有。勞工個人自願提繳的金額，可全額從當年度薪資所得中扣除，直接降低綜合所得稅的應稅金額。自提上限為每月薪資的6%，與雇主法定提繳6%合計，個人專戶每月最高可累積薪資12%的退休金，兼顧強制儲蓄與合法節稅雙重目的。
遇到勞退糾紛，下一步該怎麼做？
退休金是每位勞工數十年職涯積累的重要資產，一旦雇主有未提繳、提繳不足、高薪低報或違法從薪資扣除退休金等情形，對個人退休生活的長遠影響不可忽視。若你發現任何異常，建議優先蒐集薪資轉帳紀錄、薪資單及勞動契約，並透過勞保局e化服務系統核對實際提繳狀況，掌握具體的差異數據後再採取行動。如有任何勞工退休金相關法律問題，建議諮詢具備勞資案件豐富實務經驗的專業律師，由律師評估案情、規劃最有利的解決策略，確保你的退休金權益得到完整保障。
